BR-CO-13 Summe netto stimmt nicht

Der Gesamtbetrag ohne Umsatzsteuer stimmt nicht: Er muss die Summe der Positionen sein, abzüglich Nachlässen, zuzüglich Zuschlägen.

Was die Prüfregel sagt

Invoice total amount without VAT (BT-109) = Σ Invoice line net amount (BT-131) - Sum of allowances on document level (BT-107) + Sum of charges on document level (BT-108).

Offizieller Wortlaut der Prüfregel (CEN / KoSIT). Die Regeln der EN 16931 sind auf Englisch, die deutschen XRechnung-Regeln auf Deutsch veröffentlicht.

Warum der Fehler auftritt

Die Summe netto (BT-109) ist nicht die Summe der Positionen abzüglich Nachlässen und zuzüglich Zuschlägen auf Belegebene. Oft wurde ein Rabatt auf die Summe gewährt, aber nicht als Nachlass ausgewiesen.

So beheben Sie ihn

Stellen Sie sicher, dass jeder Nachlass oder Zuschlag auf die gesamte Rechnung als solcher ausgewiesen ist und die Summe aus diesen Werten berechnet wird.

Gilt für

Alle E-Rechnungen nach EN 16931: XRechnung, ZUGFeRD / Factur-X, Peppol und andere.

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Die Summe netto muss gleich der Summe der Positionen sein, abzüglich der Nachlässe auf die ganze Rechnung und zuzüglich der Zuschläge auf die ganze Rechnung, gerundet auf zwei Nachkommastellen. Nachlässe sind etwa ein Kundenrabatt von 10 %, Zuschläge etwa Versand oder Verpackung für den ganzen Auftrag.

Rechenbeispiel: Die Positionen ergeben 500,00, und der Kunde erhält 10 % auf den ganzen Auftrag. Steht in der Datei Summe netto 450,00, aber kein Nachlass, schlägt die Prüfung fehl, denn 500,00 ist nicht 450,00. Ergänzen Sie einen Nachlass von 50,00 (mit eigener Steuerkategorie und eigenem Satz) und setzen Sie die Summe der Nachlässe auf 50,00; dann gilt 500,00 − 50,00 = 450,00.

Skonto ist kein Nachlass: Es hängt davon ab, wann der Kunde zahlt, und gehört daher in die Zahlungsbedingungen. Für XRechnung gibt es dafür ein maschinenlesbares Format im Text der Zahlungsbedingungen, zum Beispiel #SKONTO#TAGE=14#PROZENT=2.00#.

Die betroffenen Felder

BT-109 Rechnungsgesamtbetrag ohne Umsatzsteuer: CII ram:SpecifiedTradeSettlementHeaderMonetarySummation/ram:TaxBasisTotalAmount; UBL cac:LegalMonetaryTotal/cbc:TaxExclusiveAmount
BT-106 Summe der Nettobeträge der Positionen: CII ram:SpecifiedTradeSettlementHeaderMonetarySummation/ram:LineTotalAmount; UBL cac:LegalMonetaryTotal/cbc:LineExtensionAmount
BT-107 Summe der Nachlässe auf Belegebene: CII ram:SpecifiedTradeSettlementHeaderMonetarySummation/ram:AllowanceTotalAmount; UBL cac:LegalMonetaryTotal/cbc:AllowanceTotalAmount
BT-108 Summe der Zuschläge auf Belegebene: CII ram:SpecifiedTradeSettlementHeaderMonetarySummation/ram:ChargeTotalAmount; UBL cac:LegalMonetaryTotal/cbc:ChargeTotalAmount

Typische Situationen

Ein Rabatt wurde von der Summe abgezogen, ohne als Nachlass ausgewiesen zu sein.
Versandkosten wurden zur Summe addiert, aber weder als Zuschlag noch als Position aufgeführt.
Skonto wurde schon vorab von der Summe abgezogen.
Der Nachlass ist aufgeführt, aber die Summe der Nachlässe (BT-107) fehlt oder weicht ab.

Beispiel

Ein Rabatt von 10 % auf die ganze Rechnung, korrekt angegeben (CII, gekürzt):

<ram:SpecifiedTradeAllowanceCharge>
  <ram:ChargeIndicator><udt:Indicator>false</udt:Indicator></ram:ChargeIndicator>
  <ram:ActualAmount>50.00</ram:ActualAmount>
  <ram:Reason>Customer discount 10 %</ram:Reason>
  <ram:CategoryTradeTax>
    <ram:TypeCode>VAT</ram:TypeCode>
    <ram:CategoryCode>S</ram:CategoryCode>
    <ram:RateApplicablePercent>19</ram:RateApplicablePercent>
  </ram:CategoryTradeTax>
</ram:SpecifiedTradeAllowanceCharge>

<ram:LineTotalAmount>500.00</ram:LineTotalAmount>
<ram:AllowanceTotalAmount>50.00</ram:AllowanceTotalAmount>
<ram:TaxBasisTotalAmount>450.00</ram:TaxBasisTotalAmount>